29. Finanzinstrumente und Risikomanagement

Buchwerte, Wertansätze und beizulegende Zeitwerte nach Bewertungskategorien

* Entspricht Level 2 der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 7
** Der Vorjahreswert wurde geändert.
    Wertansatz Bilanz nach IAS 39 Wertansatz Bilanz nach IAS 39
in T€ Bewertungs-
kategorie
nach IAS 39
Buchwerte
31.12.2011
Fortgeführte
Anschaffungs-
kosten
Anschaffungs-
kosten
Fair Value
erfolgsneutral
Fair Value
erfolgs-
wirksam
Fair Value
31.12.2011
Buchwerte
31.12.2010
Fortgeführte
Anschaffungs-
kosten
Anschaffungs-
kosten
Fair Value
erfolgsneutral
Fair Value
erfolgswirksam
Fair Value
31.12.2010
Finanzielle Vermögenswerte *                          
Finanzanlagen AfS 27.815 15.381 15.381 12.434   27.815 23.885 0 15.381 8.505   23.886
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 5.606 5.606       5.606 3.481 3.481       3.481
Sonstige Vermögenswerte ** LaR 1.783 1.153   630   1.783 1.493 701   792   1.493
Liquide Mittel LaR 64.408 64.408       64.408 65.784 65.784       65.784
                           
Finanzielle Verbindlichkeiten *                          
Bankverbindlichkeiten FLAC 1.472.149 1.472.149       1.539.651 1.288.156 1.288.156       1.324.096
Abfindungsansprüche von Kommanditisten FLAC 280.078 280.078       280.078 277.780 277.780       277.780
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 2.835 2.835       2.835 6.145 6.145       6.145
Sonstige Verbindlichkeiten FLAC 45.999 7.924   38.075   45.999 27.641 6.473   21.168   27.641
                           
Aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39:                          
Loans and Receivables (LaR)   71.797 71.167   630   71.797 70.758 69.966   792   70.758
Available-for-Sale (AfS)   27.815 0 15.381 12.434   27.815 23.886   15.381 8.505   23.886
Financial Liabilities measured at amortised cost (FLAC)   1.801.061 1.762.986   38.075   1.868.563 1.599.722 1.578.554   21.168   1.635.662
* Entspricht Level 2 der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 7
** Der Vorjahreswert wurde geändert.
    Wertansatz Bilanz nach IAS 39 Wertansatz Bilanz nach IAS 39
in T€ Bewertungs-
kategorie
nach IAS 39
Buchwerte
31.12.2011
Fortgeführte
Anschaffungs-
kosten
Anschaffungs-
kosten
Fair Value
erfolgsneutral
Fair Value
erfolgs-
wirksam
Fair Value
31.12.2011
Buchwerte
31.12.2010
Fortgeführte
Anschaffungs-
kosten
Anschaffungs-
kosten
Fair Value
erfolgsneutral
Fair Value
erfolgswirksam
Fair Value
31.12.2010
Finanzielle Vermögenswerte *                          
Finanzanlagen AfS 27.815 15.381 15.381 12.434   27.815 23.885 0 15.381 8.505   23.886
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 5.606 5.606       5.606 3.481 3.481       3.481
Sonstige Vermögenswerte ** LaR 1.783 1.153   630   1.783 1.493 701   792   1.493
Liquide Mittel LaR 64.408 64.408       64.408 65.784 65.784       65.784
                           
Finanzielle Verbindlichkeiten *                          
Bankverbindlichkeiten FLAC 1.472.149 1.472.149       1.539.651 1.288.156 1.288.156       1.324.096
Abfindungsansprüche von Kommanditisten FLAC 280.078 280.078       280.078 277.780 277.780       277.780
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 2.835 2.835       2.835 6.145 6.145       6.145
Sonstige Verbindlichkeiten FLAC 45.999 7.924   38.075   45.999 27.641 6.473   21.168   27.641
                           
Aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39:                          
Loans and Receivables (LaR)   71.797 71.167   630   71.797 70.758 69.966   792   70.758
Available-for-Sale (AfS)   27.815 0 15.381 12.434   27.815 23.886   15.381 8.505   23.886
Financial Liabilities measured at amortised cost (FLAC)   1.801.061 1.762.986   38.075   1.868.563 1.599.722 1.578.554   21.168   1.635.662

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Die nach At-equity bewerteten Beteiligungen sind mit ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen. Die im Berichtsjahr vorgenommenen Aufwertungen sind im Periodenergebnis erfasst.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögenswerte sowie die liquiden Mittel haben bis auf die Zinsswaps, die mit ihrem Barwert bilanziert sind, überwiegend kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen die Buchwerte dem beizulegenden Zeitwert. Die Barwertveränderung des langfristig angesetzten Zinsswaps betrug 162 T€ (i. Vj. 161 T€).

Die Bankverbindlichkeiten haben langfristige Laufzeiten und wurden mit ihren fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt. Der Zeitwert für die Konzerndarlehen wurde im Anhang unter Position 11. Bankverbindlichkeiten angegeben. Insgesamt sind Zinsaufwendungen in Höhe von 65.761 T€ (i. Vj. 54.075 T€) im Finanzergebnis enthalten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben bis auf die Zinsswaps, die mit dem Barwert bilanziert sind, regelmäßig kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen die Buchwerte dem beizulegenden Zeitwert.

Bei der Bewertung der Zinsswaps wurden die zum Abschlussstichtag gültigen Zins- und Marktpreisparameter verwendet.

Zinsen aus Finanzinstrumenten werden im Finanzergebnis ausgewiesen. Des Weiteren sind Ergebnisanteile von Fremdgesellschaftern in Höhe von 15.730 T€ (i. Vj. 7.948 T€) im Finanzergebnis enthalten.

Wertberichtigungen auf Forderungen werden in den Grundstücksbetriebskosten ausgewiesen.

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